Opodatkowanie w magazynach w indiach

Pamiętaj, aby zapłacić podatek od opcji na akcje Program ESOP jest efektywnym narzędziem przyciągania, motywowania, utrzymania i wynagradzania lojalnych pracowników. Biorąc pod uwagę środowisko ostrej konkurencji, nagrody nagród okazały się być najskuteczniejszym narzędziem synergii interesów pracowników i pracodawcy. ESOP mają tendencję do promowania kultury korporacyjnej, w której zmotywowani pracownicy pracują wydajniej i zamierzają promować cele biznesowe firmy. Warianty nagród przyznawanych przez pracodawców obejmują opcje pracownicze, plany zakupu udziałów pracowników, akcje z ograniczeniami, prawa do akcyzy itp. Skuteczne z dniem 1 kwietnia 2007 r. Opodatkowanie zysku z opcji na akcje zostało wniesione w ramach Fringe Benefit Podatek (FBT). Zmieniło to obciąŜenie podatkiem na ESOP dla pracodawcy. Chociaż prawo zezwalało pracodawcom na odzyskanie FBT od pracowników, to pobieranie opłat spowodowało zwiększenie obciążenia pracodawcy. Wartość korzyści z fringe była wartością rynkową (FMV) określonego udziału w kapitale własnym w dniu potrącenia opcji, pomniejszonej o kwotę faktycznie zapłaconą lub odzyskaną od pracownika. Po upływie 2 lat podatek od fringe został zniesiony ze skutkiem od dnia 1 kwietnia 2009 r. W konsekwencji opodatkowanie programów ESOP zostało przywrócone z powrotem w ręce pracowników. W tym celu uznaje się, że wartość każdego określonego niepieniężnego udziału w kapitale potowym, przeniesionego przez pracodawcę bezpłatnie lub jako stawka preferencyjna, jest uznawana za warunek w rękach pracowników i podlega opodatkowaniu zgodnie z art. 17 ust. 2 lit. vi) scena. Różnica pomiędzy FMV akcji przydzielonych w dniu wykonania oraz cena za strajk odzyskana od pracownika jest uznawana za wartość opodatkowania świadczenia. FMV określa się zgodnie z ustalonymi zasadami. W przypadku akcji notowanych na giełdzie, jest to średnia cena otwarcia i zamknięcia akcji w dniu wykonania, podczas gdy akcje niewymienione na uznanej giełdzie w Indiach mają być wycenione przez bankierów z kategorii I. W celu zaoszczędzenia pracodawcom administracyjnych niedogodności związanych z uzyskaniem wyceny dla każdego ćwiczenia, prawo zapewnia również elastyczność przyjmowania FMV w dniu wykonania lub w ciągu 180 dni przed dniem wykonania. Poza podatkiem w momencie przydziału akcji pracownicy są zobowiązani do zapłaty podatku od zysków kapitałowych powstających w momencie sprzedaży akcji. Kod podatkowy (DTC), który ma wejść w życie z dniem 1 kwietnia 2017 r., Nie różni się znacząco od obowiązującego systemu opodatkowania w odniesieniu do nagród przyznawanych na akcje. Różnica między wartością akcji na dzień, w którym opcja jest wykonywana a kwotą zapłaconą przez pracownika podlega opodatkowaniu jako przychód z tytułu zatrudnienia. Wartość akcji jest określona przez reguły, które należy określić. Przeczytaj nasze warunki korzystania z serwisu przed opublikowaniem komentarza WARUNKI UŻYTKU: Opinie wyrażone w komentarzach opublikowanych na stronie indianexpress są wyłącznie komentarzami autora komentarzy. Nie reprezentują poglądów ani opinii firmy The Indian Express Group ani jej personelu. Komentarze są automatycznie publikowane na żywo, jednakże indianexpress zastrzega sobie prawo do jego usunięcia w każdej chwili. Zastrzegamy sobie także prawo do publikowania komentarzy obraźliwych, obscenicznych, o charakterze zapalnym, obraźliwych lub zniesławiających. Editorsrsquo PickAs z dowolnego typu inwestycji, kiedy osiągasz zysk, jego dochody. Dochód jest opodatkowany przez rząd. Ile podatku będziesz musiał zapłacić, a kiedy płacisz podatki będą się różnić w zależności od rodzaju oferowanych opcji i reguł związanych z tymi opcjami. Istnieją dwa podstawowe rodzaje opcji na akcje, a także jeden w Kongresie. Opcja akcji motywacyjnych (ISO) oferuje preferencyjne traktowanie pod względem podatkowym i musi spełniać specjalne warunki określone przez Internal Revenue Service. Ten rodzaj opcji na akcje pozwala pracownikom uniknąć płacenia podatków na akcje własne do czasu sprzedaży akcji. Kiedy ostatecznie sprzedasz akcje, krótkoterminowe lub długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są wypłacane w oparciu o uzyskiwane zyski (różnica między ceną sprzedaży a ceną zakupu). Ta stawka podatkowa jest niższa niż tradycyjne stawki podatku dochodowego. Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych wynosi 20 procent i ma zastosowanie, jeśli pracownik posiada udziały przez co najmniej rok po zakończeniu ćwiczeń i dwa lata po przyznaniu dotacji. Krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego, która wynosi od 28 do 39,6 procent. Konsekwencje podatkowe trzech typów opcji na akcje Opcja Super Opcja Możliwość wykonywania pracy przez pracowników Zwykły podatek dochodowy (28 - 39,6) Pracodawca pobiera ulgę podatkową Odliczenie podatku od czynności wykonywanych przez pracowników Odliczanie podatku od czynności wykonywanych przez pracowników Pracownik sprzedaje opcje po upływie 1 roku lub dłużej Długoterminowe podatek od zysków kapitałowych przy 20 długoterminowym podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20 długoterminowych podatków od zysków kapitałowych w 20 Nabywcom Niewielkim (NQSOs) nie przysługuje preferencyjne opodatkowanie. W ten sposób, gdy pracownik nabywa akcje (poprzez opcje), będzie on płacił regularną stawkę podatku dochodowego na rozłożeniu między kwotą zapłaconą za akcje a ceną rynkową w czasie wykonywania. Pracodawcy korzystają jednak z tego, że pracownicy mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku. Z tego powodu pracodawcy często rozszerzają NQSOs na pracowników, którzy nie są kierownictwem. Podatki od 1000 akcji po cenie wykonania 10 za akcję Źródło: Wynagrodzenie. Zakłada zwykłą stawkę podatku dochodowego w wysokości 28 procent. Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 20 procent. W przykładzie dwóch pracowników jest uprawnionych do 1000 akcji z ceną strajku 10 na akcję. Jeden posiada opcje na akcje motywacyjne, podczas gdy drugi posiada NQSO. Obydwaj pracownicy korzystają z opcji na poziomie 20 na akcję i trzymają się opcji na rok przed sprzedażą na poziomie 30 na akcję. Pracownik z ISO nie płaci podatku od ćwiczeń, ale 4 000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy akcje są sprzedawane. Pracownik z NQSOs płaci regularnie podatek dochodowy w wysokości 2.800 na wykonywanie opcji, a kolejne 2.000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy akcje są sprzedawane. Kary za sprzedaż udziałów ISO w ciągu roku Intencją ISO jest nagradzanie pracowników. Z tego powodu ISO może zostać uznane za znaczące, tj. Stać się niekwalifikowaną ofertą magazynową - jeśli pracownik sprzeda akcje w ciągu roku od skorzystania z opcji. Oznacza to, że pracownik zapłaci zwykły podatek dochodowy od 28 do 39,6 procent, w przeciwieństwie do długoterminowego podatku od zysków kapitałowych wynoszącego 20 procent, gdy akcje zostaną sprzedane później. Inne typy opcji i plany akcji Poza opcjami omówionymi powyżej niektóre firmy publiczne oferują 423 plany zakupu akcji przez pracowników (ESPP). Programy te umożliwiają pracownikom nabycie zasobów firmy po obniżonej cenie (do 15 procent) i otrzymanie preferencyjnego opodatkowania zysków osiągniętych w momencie sprzedaży zapasów. Wiele firm oferuje również akcje w ramach planu emerytalnego 401 (k). Plany te pozwalają pracownikom odłożyć pieniądze na emeryturę i nie podlegają opodatkowaniu z tego dochodu dopiero po przejściu na emeryturę. Niektórzy pracodawcy oferują dodatkowy atut dopasowania wkładu pracowników do 401 (k) ze spółką. Tymczasem akcje spółki można nabyć również z pieniędzy zainwestowanych przez pracownika w program emerytalny 401 (k), co pozwala pracownikowi na stały wzrost portfela inwestycyjnego. Szczególne względy podatkowe dla osób z dużym zyskiem Alternatywny Podatek Minimalny (AMT) może mieć zastosowanie w przypadku, gdy pracownik zdecyduje się na znaczne zyski z opcji na akcje motywacyjne. Jest to skomplikowany podatek, więc jeśli uważasz, że może to dotyczyć, skontaktuj się ze swoim osobistym doradcą finansowym. Naraża się coraz więcej osób. - Jason Rich, Współautor wynagrodzeńJednak opcja opodatkowania pracowników jest aktualizowana: czw., 03 listopada 2017 r. 12 29 AM IST A według najnowszego raportu prasowego Trybunał Apelacyjny w sprawie podatku dochodowego stwierdził, że plany opcji na akcje pracownicze (Esops) są aktywami że wpływy z Esop będą podlegały opodatkowaniu jako zyski kapitałowe. Ponadto stwierdziła, że ​​Esops prawdopodobnie stał się bardziej popularny jako środek wynagradzania pracowników ze względu na fakt, że pracownik mógłby traktować dochody z takich Esops jako zyski kapitałowe, które są opodatkowane przy niższym opodatkowaniu. Jak dalece jest to właściwe, Letrsquos zbadać fakty tej decyzji. Decyzją trybunału, o której mowa w niniejszym raporcie, jest kwestia stanowiska trybunału w sprawie Abharama Setha, pracownika PepsiCo India. Dostarczył on akcje spółki macierzystej PepsiCo Inc. w USA w drodze planu opcji na akcje w różnych terminach od 1995 r. Do 2000 r. Koszt akcji miał być ceną rynkową. Wydaje się, że opcje zostały wykonane w tamtym czasie i akcje przydzielone do firmy Esop Trust powołanej przez spółkę, która zajmowała je w imieniu pracownika, ale nie została dokonana żadna zapłata za udziały przez pracownika. Akcje zostały objęte okresem trzech lat, a koszt nabycia akcji miałby zostać odzyskany w momencie zbycia akcji. Akcje zostały sprzedane przez pracownika w lutym 2004 r. Za pośrednictwem Esop Trust, a różnica między przychodami ze sprzedaży a kosztem została otrzymana przez pracownika za pośrednictwem Esop Trust. Trybunał uznał zatem, że akcje to długoterminowe aktywa kapitałowe, a zyski z tytułu sprzedaży udziałów były opodatkowane jako długoterminowe zyski kapitałowe. Istnieją różne typy planów wynagradzania pracowników. Ograniczone plany zapasów, plany akcji pracowniczych i plany opcji cienia to niektóre z nich. Cechy i cechy charakterystyczne każdego z nich są zupełnie różne, a zatem również różne traktowanie podatkowe. Ograniczony plan zapasów: jeśli spojrzymy na fakty w tej sprawie, stosunek orzeczenia trybunału wydaje się uzasadniony. Był to naprawdę ograniczony plan mdasha przypadek przydziału zapasów ograniczonych przez zaufanie, które również miał bezgotówkowy element do niego. Ponadto dotacja była w cenie rynkowej akcji. W związku z tym cała różnica otrzymana przez pracownika stanowiła uznanie dla akcji z przydziału akcji. Opodatkowanie podatkowe planów akcji pracowniczych jest zupełnie inne. W związku z powyższym nie można uznać tej decyzji za całość planów wynagradzania za udział w kapitale, pozostawić takie same punkty, w których przyznanie akcji nie jest w cenie rynkowej. Należy również pamiętać, że prawo zostało zmienione ze skutkiem od kwietnia 2009 r. Zgodnie z nowelizacją ustawy o spółkach Esops, różnica między wartością rynkową akcji w dacie skorzystania z opcji a ceną przyznania udziały podlegają opodatkowaniu jako zaszczyt, jako część dochodu z tytułu wynagrodzenia, a późniejsze umorzenie jest opodatkowane jako zyski kapitałowe. Podobnie w przypadku planów zapasów o ograniczonym dostępie, różnica między ceną rynkową w dniu przydziału a ceną zapłaconą za udziały podlega opodatkowaniu jako dodatku, a późniejsza aprecjacja podlega opodatkowaniu jako zysk kapitałowy. Nawet dzisiaj, jeśli akcje zostaną przydzielone po cenie rynkowej, cała aprecjacja wynikałaby z okresu po przydziału, a zatem podlega opodatkowaniu jako zysków kapitałowych. Opodatkowanie podatkowe planu opcji cienia jest jednak zupełnie inne. Tutaj pracownik nie ma faktycznie prawa do otrzymywania rzeczywistych akcji firmy pracodawców, korzystając z opcji. Przyjmuje się zakup nominalny, a także sprzedaż nominalną, a różnica jest wypłacana pracownikowi. Decyzja trybunału stwierdziła, że ​​taka różnica wypłacona pracownikowi jest w istocie premią, która jest związana z realizacją cen akcji spółki, a zatem cała kwota podlega opodatkowaniu jako wynagrodzenia, ponieważ jest naprawdę nie ma faktycznej możliwości nabycia akcji. Od kwietnia 2007 r. Do marca 2009 r. Opcje na akcje były opodatkowane, choć nie w rękach pracownika. Pracodawca był zobowiązany do zapłaty fringe benefit tax (FBT) na wartość takich opcji na akcje, przy czym wartość ta jest określona różnicą pomiędzy ceną rynkową a ceną wykonania (cena, za którą zostały przydzielone akcje), taka różnica które zostaną ustalone w dniu uprawnienia opcji. Gdy pracownik sprzedaje takie akcje, na które pracodawca wypłacił FBT, cena rynkowa akcji w dniu uprawnienia powinna być brana pod uwagę jako koszt takich akcji w celu obliczenia zysków kapitałowych z tytułu sprzedaży akcji. Tak więc opodatkowanie podatkowe planów wynagrodzeń pracowniczych zależy od rodzaju planu, jego struktury i momentu, w którym nastąpiło nabycie lub skorzystanie z opcji. Gautam Nayak jest biegłym rewidentem. Witamy Państwa komentarze w mintmoneylivemintTax implikacji świadczeń pracowniczych: Co pamiętać Vaibhav Kulkarni Starszy doradca podatkowy EY W dzisiejszych czasach zmieniających się, gdy pracownicy są kluczem do rozwoju organizacji, duża liczba firm oferuje różne opcje na różne poziomy pracowników utrzymanie kluczowych pracowników lub przyciągnięcie nowych talentów. Dostępne są różne modele planów świadczeń pracowniczych: Plan opcji na akcje pracownicze (Esop), plan zakupu akcji pracowniczych (ESPP) oraz program praw autorskich do akcyzy (SAR). Podczas gdy modele ESPP i SAR są powszechne na rynku globalnym, model ESOP jest powszechny w Indiach z powodu pewnych ram prawnych. Pierwsze zdarzenie opodatkowania jest uruchamiane w dniu przydziału akcji. Korzyści płynące z pracy, będące różnicami pomiędzy wartością rynkową (FMV) w dniu, w którym opcja została wykonana, pomniejszoną o kwotę faktycznie zapłaconą lub odzyskaną od pracownika, podlega opodatkowaniu w ramach dochodu z tytułu wynagrodzenia. W związku z tym pracodawca jest zobowiązany do wyliczenia świadczenia w ramach opcji na akcje, w tym do części dochodu z tytułu wynagrodzenia, a zatem zrzeczenia się podatku od tej osoby od pracownika. Sposób określania wartości warunku różni się w przypadku akcji, które są notowane na uznanej giełdzie w Indiach w stosunku do akcji nie notowanych na uznanej giełdzie w Indiach (zagraniczne akcje). W przypadku, gdy akcje spółki są notowane na uznanej giełdzie papierów wartościowych w Indiach, wartość godziwą (FMV) należy ustalić jako średnią ceny otwarcia i ceny zamknięcia udziału w tym dniu. W przypadku, gdy akcje nie są notowane, FMV będzie taką wartością określoną przez bankier handlowy (zarejestrowaną w Radzie Papierów Wartościowych i Giełd Indii) w określonym terminie. Określona data oznacza (i) datę wykonania opcji lub (ii) dowolną datę wcześniej niż data wykonania opcji, a nie data, która jest dłuższa niż 180 dni wcześniej niż data wykonania. Następne wydarzenie opodatkowania w ramach opcji na akcje miałoby miejsce w przypadku saletransferu akcji. Różnica między wynagrodzeniem ze sprzedaży a wartością rynkową w dniu wykonania traktowana będzie jako dochód kapitałowy i podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych. Zyski kapitałowe mogą być długoterminowe lub krótkoterminowe, w zależności od okresu posiadania takich szarych papierów wartościowych. Nie ma jasności co do opodatkowania korzyści wynikających z Esops w przypadku mobilnych pracowników na całym świecie. Zasady nie zawierają uwagi na temat opodatkowania osób, których status mieszkaniowy nie ma siedziby, a nie zwykły rezydent w Indiach i którzy pracowali za granicą w okresie Esop. Analogię dotyczącą tych otwartych kwestii można od czasu do czasu wyjaśnić jedynie w wyjaśnieniach dostarczonych przez Centralną Radę ds. Podatków Bezpiecznych. Opinie wyrażane przez autorów są osobiste EY odnoszą się do globalnej organizacji i odnoszą się do jednej lub więcej firm członkowskich należących do Ernst amp Young Global Limited, z których każda jest oddzielną osobą prawną. Ernst amp Young Global Limited, firma z ograniczoną gwarancją w Wielkiej Brytanii, nie świadczy usług dla klientów.